HS-Codes, Zollwert, Zölle, Einfuhrumsatzsteuer und die nötigen Dokumente einfach erklärt, damit deine Ware aus China ohne Überraschungen durch den Zoll kommt.
Beim Zoll bleiben viele erste Importe hängen. Die meisten Probleme haben wenige Ursachen: eine falsche Einreihung des Produkts, fehlende Dokumente oder ein angemeldeter Wert, der nicht zu den Unterlagen passt. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Begriffe. Die Regeln unterscheiden sich von Land zu Land und ändern sich mit der Zeit – prüfe die Details für dein Zielland also immer nach.
Wer ist der Importeur?
Der Importeur ist die Person oder das Unternehmen, das für die Zollanmeldung und die Zahlung von Zöllen und Steuern verantwortlich ist. In der EU brauchen Unternehmen eine EORI-Nummer, um Waren beim Zoll abzufertigen. Andere Länder haben vergleichbare Registrierungen.
HS-Code: dein Produkt einreihen
Jedes Produkt wird mit einem Code des Harmonisierten Systems (HS) eingereiht. Die ersten sechs Stellen sind international; jedes Land oder jede Zollunion ergänzt weitere Stellen (die EU nutzt 8-stellige KN- und 10-stellige TARIC-Codes).
Der Code bestimmt:
- Den Zollsatz.
- Ob Lizenzen, Bescheinigungen oder Beschränkungen gelten.
- Ob Antidumpingzölle anfallen, die bei manchen Produkten aus China erheblich sein können.
Die Einreihung hängt davon ab, was das Produkt ist und woraus es besteht, nicht davon, wie es vermarktet wird. Im Zweifel frag einen Zollagenten oder beantrage eine verbindliche Zolltarifauskunft bei der Zollbehörde.
Zollwert
Zölle werden auf den Zollwert berechnet. In der EU ist das normalerweise der Transaktionswert einschließlich Transport und Versicherung bis zur EU-Grenze. In den USA ist es grundsätzlich der Transaktionswert ohne internationale Fracht. Einen niedrigeren als den tatsächlichen Wert anzumelden, ist illegal und birgt erhebliche Risiken für den Importeur.
Zölle und Einfuhrabgaben
Bei der Einfuhr zahlst du in der Regel:
- Zoll: einen Prozentsatz des Zollwerts, abhängig vom HS-Code.
- Einfuhrumsatzsteuer oder Sales Tax: in der EU wird die Einfuhrumsatzsteuer auf Zollwert plus Zoll berechnet. Unternehmen können sie meist zurückfordern.
- Weitere Abgaben: Antidumpingzölle, Verbrauchsteuern oder Gebühren, je nach Produkt und Land.
Benötigte Dokumente
- Handelsrechnung: Verkäufer, Käufer, Warenbeschreibung, Mengen, Stückpreise, Gesamtwert, Währung und Incoterm.
- Packliste: Kartons, Gewichte und Maße.
- Transportdokument: Konnossement (See), Luftfrachtbrief (Luft) oder Bahnfrachtbrief.
- Ursprungszeugnis: wenn verlangt oder um eine Präferenzbehandlung zu beantragen.
- Produktdokumente: Prüfberichte, Konformitätserklärungen oder Lizenzen, je nach Produkt.
Beschreibung, Mengen und Werte müssen in allen Dokumenten übereinstimmen.
Sendungen mit geringem Wert: Die Regeln ändern sich
Mehrere Märkte, darunter die USA und die Europäische Union, verschärfen die Regeln für Pakete mit geringem Wert, die früher vereinfacht oder zollfrei eingeführt wurden. Wenn dein Modell auf kleinen Paketen beruht, prüfe die aktuellen Regeln, bevor du dich auf eine Befreiung verlässt.
So vermeidest du Verzögerungen
- Bestätige HS-Code und Zollsatz, bevor du bestellst.
- Prüfe, ob dein Produkt Bescheinigungen oder Lizenzen braucht.
- Stelle sicher, dass Rechnung und Packliste des Lieferanten korrekt sind.
- Verwende in Vertrag und Dokumenten denselben Incoterm. Siehe Incoterms erklärt.
- Bewahre Kopien von allem auf. Der Zoll kann Anmeldungen auch nach der Freigabe noch prüfen.
Zyntral koordiniert Dokumentation, Abfertigung und Compliance mit seinem Zollservice, damit deine Sendung vom Ursprung bis zum Ziel in Bewegung bleibt.
